Уголовно-правовая консультация бизнеса

«Риск», с точки зрения бизнеса, можно охарактеризовать как неопределённое событие или условие, которое в случае возникновения имеет негативное воздействие на репутацию компании, приводит к материальным потерям. Предпринимательская деятельность по своей природе сопряжена с различными рисками и полностью избежать таких опасностей не получится.

С точки зрения правовой безопасности бизнеса, первое, о чем должен позаботиться предприниматель- это выстроить систему защиты от рисков уголовно-правового характера. Игнорирование рисков данной категории может привести не только к полной потере бизнеса, но и к уголовному преследованию собственников бизнеса и руководства компании.

Она, как правило, сопряжена с вызовом работников предприятия на допросы, дестабилизацией работы компании, изъятием информации и документов (зачастую фактически безвозвратно). Имеют место деморализация трудового коллектива, значительный ущерб деловой репутации компании. Контрагенты могут приостановить взаимодействие, узнав о том, что к компании имеются претензии со стороны правоохранительных органов. И самое главное, в ходе проверки могут быть выявлены обстоятельства, которые являются основанием для возбуждения уголовного дела (в том числе и не те, из-за которых проводилась проверка).

Возможно как в отношении конкретных лиц, так и по факту выявленных нарушений, содержащих признаки преступления. Безусловно, данный риск стоит максимально минимизировать и заранее проводить необходимые профилактические мероприятия, включая постоянный уголовно-правовой аудит бизнеса. Но если имеются основания полагать, что такие нарушения могут быть выявлены, следует как можно скорее обратиться за помощью квалифицированного адвоката. 

База для следственных действий и мероприятий формируется до возбуждения уголовного дела, и активная роль заинтересованных лиц и адвокатов может помочь сформировать надлежащую защиту по уголовному делу. В ряде случаев на этой стадии выносится постановление об отказе в возбуждении уголовного дела.

Точное и полное соблюдение действующего законодательства значительно снижает риски уголовно-правового преследования. Тем не менее, по целому ряду причин компании закон нарушают. Иногда это связано с поддержанием уровня конкурентоспособности бизнеса, иногда является следствием ненадлежащей квалификации персонала. 

Нарушения закона могут повлечь гражданскую, административную, налоговую ответственность. Но здесь мы обратим внимание на наиболее часто встречающиеся нарушения, которые могут повлечь для бизнеса, его собственников и руководства катастрофические последствия в виде уголовной ответственности.

Закон не допускает возможность совершения каких-либо хозяйственных операций, целью которых является исключительно занижение налоговой базы. Правоохранительные органы, как правило, привлекают действия связанные с искусственным формированием добавленной стоимости. Для увеличения расходов и занижения базы по налогу на прибыль и НДС организации заключают договоры с фирмами-однодневками, перепродают товар через посредников, искусственно увеличивая его цену. В этой схеме всегда присутствует юридическое лицо, не исполняющее обязательства по уплате налогов - фирма-однодневка. Благодаря этому правоохранительные органы достаточно легко вычисляют всю схему.

Даже формальное соблюдение всех требований законодательства о госзакупках не может служить гарантией отсутствия претензий со стороны правоохранительных органов. Претензии появляются, в частности, в случае выявления взаимозависимости заказчика и исполнителя государственного заказа. Если исполнитель каким-либо образом повлиял на требования, изложенные в конкурсной документации, и это дало ему преимущества в конкурсе, это может быть расценено как мошенничество. 

Также очень часто возбуждение уголовных дел является следствием аффилированности подрядчика с соисполнителями. Так, если соисполнитель является фирмой однодневкой или просто не обладает ресурсами для выполнения порученных ему работ, перечисление ему денежных средств может быть расценено как хищение государственных средств путем обмана.

Указание таможенной стоимости значительно ниже среднерыночных цен, декларирование товаров, как отнесенных к другим товарным группам, влечет занижение НДС и таможенных пошлин. Несмотря на декриминализацию контрабанды, занижение НДС и таможенных пошлин в крупных размерах может послужить основанием для возбуждения уголовного дела.

Экономия на зарплатных налогах может стать основанием для возбуждения уголовного дела. Факт выплаты серой заработной платы может быть подтвержден свидетельскими показаниями текущих и бывшихработников, а также информацией из компьютеров, переписки изымаемых в ходе проверочных мероприятий. Дополнительным доказательством могут послужить публикуемые организацией объявления о приеме на работу с указанием реальной заработной платы, справки, выдаваемые для получения визы и т.п.

В особенности, если будет выявлен факт того, что ресурсы для выплаты заработной платы имелись, но были направлены на иные цели.

Само по себе нарушение договорных обязательств состава преступления не образует. Это предмет разбирательства в арбитражном суде. Тем не менее, существует достаточно тонкая грань между гражданско-правовым нарушением и мошенничеством - когда компания, заключая договор, изначально не собиралась (или заведомо не могла) исполнять принятые на себя обязательства. Значительно усиливается риск уголовно-правовой ответственности, если контрагентом является государство.

Не всегда даже неукоснительное соблюдение закона гарантированно обеспечивает от негативных последствий полицейских проверок. Они могут быть инициированы также: 

• В результате заказа со стороны недобросовестных конкурентов, контрагентов, не желающих исполнять свои обязательства; 
• В результате нарушения закона контрагентами.